2017年第056号嵩县审计局关于奚电成同志2014年-2016年任物资局局长期间履行经济责任情况审计结果公告
来源:审计局 时间:2017-12-04

(二O一七年十二月四日)

2017年第056号

根据《中华人民共和国审计法》第二十五条和中央七部门联合印发的《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则》的规定,嵩县审计局派出审计组,自2017年3月3日至2017年4月24日,嵩县审计局依法对奚电成同志2014年至2016年任嵩县物资局局长期间履行经济责任情况进行了审计。现将审计结果公告如下:

一、基本情况

(一)物资局及奚电成同志基本情况

嵩县物资局又称嵩县物资贸易总公司,属国有企业,现有职工6名,外聘人员1名,内部机构设置有办公室、财务室、安全信访三个科室,目前没有行政编制和财政预算资金。在财务上,执行的是企业会计制度。

该局原有下属公司18个,其中17个公司因经营不善均于1997年自行倒闭,700余名职工全部下岗。目前仅存的一个是民爆器材有限责任公司,性质为国有企业,该公司属特种经营,2008年6月因销售许可证到期,省国防科工委未再审发无法经营,主营业务停业,公司将闲置仓库租赁,每年按合同规定收取租金。

奚电成同志,男,汉族,1962年3月生,嵩县旧县镇人,中共党员,大专学历。2004年10月至2017年3月任嵩县物资局局长,负责物资局全面工作。

(二)任职期间资产、负债增减变动情况及财务收支情况

1、2014年初资产共计1542787.79元,2016年底资产共计1437702.81元,减少了105084.98元;

2014年初债务1138569.78元,2016年底债务956762.78元,减少了181807元;

2014年初净资产376745.01元,2016年底净资产453467.03元,增加了76722.02元。

2、2014年初利润分配余额376745.01元,任职期间收支情况:2014年至2016年收入共计204000元,支出共计127277.98元,2016年底利润分配余额453467.03元。

二、任期内经济责任履行情况

(一)履行经济责任情况及评价

奚电成同志自2004年10月任物资局局长以来,在经营环境较差的情况下,积极出主意、想办法,较好地完成了各项工作任务。在民爆、剧毒物品市场管理方面,嵩县物资局从制度建设和设施建设上做了大量工作,从上至下逐级签订目标责任书,确实把安全工作落实到人,特别是在危化民爆运输方面,更新了两部危运车辆,杜绝危运车辆带病运输,保证了我县危化民爆产品市场的安全供应。在国有资产的保值增值方面,净资产由2014年初的376745.01元增加至2016年底的453467.03元,增加了76722.02元。在物资局本身经济非常困难的情况下,积极筹措资金,在每年春节前为下岗困难职工发放生活必需品,对困难党员、军烈属、重大疾病人员等方面的特困群体给予困难照顾,得到了下岗职工的充分肯定。 

(二)履行编制管理责任情况及评价

嵩县物资局与嵩县物资贸易总公司是两块牌子,一套人马,至审计之日我县编办没有为其核定财政全供的行政编制或事业编制。目前有职工6名,外聘人员1名,内部机构设置有办公室、财务室、安全信访三个科室。审计中未发现有违反编制管理方面的问题。

(三)履行党风廉政建设主体责任情况

奚电成同志在嵩县物资局任职期间,能够始终与党中央保持高度一致,学习贯彻执行党和国家经济工作重大方针政策及县委县政府重大经济决策部署。在党建方面,按照上级要求,成立了“两学一做”学习教育领导小组,积极组织党员干部开展了党的群众路线教育实践活动,认真组织学习习总书记系列重要讲话、党规党纪以及新颁布的两个《条例》等,并召开专题民主生活会,领导干部带头以党风党纪为主题为全体职工上了党课,加强思想作风建设,提高拒腐防变的能力使服务意识、群众意识得到进一步提高。

(四)民主测评及公示情况

参加民主测评会议人员9人(含二级机构负责人3人),发放民主测评表9张,收取民主测评表9张。其中好评9人,一般、差评为0人。好评率100%。公示期间至审计报告日没有接到任何举报。

三、审计发现的主要问题

(一)应作未作收入708570元

1、2014年至2016年,嵩县物资局共收到财政拨款600000元,主要用于兑付原纸厂股民股金,该单位未入收入账,直接记入“其他应付款—财政局”账户,支付时直接冲减该账户。

民爆公司账,2014年3月,收取分装厂租赁费12000元,计入“其他应收款—租赁费”贷方科目,应计入其他业务收入科目,少计收入12000元。

3、2014 “其他应收款—白河乡政府”科目,年初贷方余额18980元,2016年7月29日收到县财政拨付白河镇债务置换资金77590元。以上合计96570元应作未作收入。

(二)往来款项长期挂账不清理并且与民爆公司往来款不相符

2014年初,嵩县物资局“其他应收款—民爆公司”明细账余额为-382363.36元,实质上为应付民爆公司款项,民爆公司账面“其他应收款—物资局”明细账余额为671136.51元,差额288773.15元;2016年末,嵩县物资局“其他应收款—民爆公司”明细账余额为-479469.36元,民爆公司账面“其他应收款—物资局”明细账余额为880272.51元,差额400803.15元。

四、审计处理及建议

嵩县审计局针对审计发现的问题,已依法出具了审计报告,并提出了整改建议。建议嵩县物资局建立健全财务制度和会计核算体系,严格遵守财经纪律,完善内部控制制度,加强往来账项的清理核对工作,做到账账相符,账实相符,以真实地反映本单位及下属公司的财务状况。  

五、嵩县物资局的整改情况

针对上述审计发现的问题,嵩县物资局高度重视,召开专门会议,安排财务科和民爆公司工作人员部署整改工作,要求及时整改到位。截至目前,嵩县物资局已对应作未作收入的708570元作调账处理;对往来款项长期挂账不清理并且与民爆公司往来款不相符的问题,嵩县物资局通过查询双方往来账后,发现双方存在入账不同步及上错账户的问题,现已作调账处理。